带息
贴现利息=票据到期值*贴现率*贴现天数/360
举例说明:2021年3月1日,某某公司收到一张面值为20000元,票面利率为5%,期限为6个月的商业承兑汇票。5月1日,某某公司为了解决资金问题,选择到银行贴现,当地银行的贴现率为7%。
票据到期值=20 000 x(1+5% /2)=20500元。
该应收票据到期日为2021年9月1日,其贴现天数应为123天(31 +30 +31+31)。
票据贴现利息=票据到期值*贴现率*贴现天数/360=20500*7%*123/360=490.29元。
该公司可以获得的款项=20000-490.29=19509.71元。
细分到种类,票据贴现又分为银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现和协议付息票据贴现。
银行承兑汇票贴现是以银行的信用为基础来融资,一般企业比较容易获得,操作灵活、简便,贴现利率市场化程度高、资金成本较低,有助于中小企业降低融资成本。
商业承兑汇票贴现是以企业信用为基础来融资,容不容易获得融资资金,需得看企业的信用是否良好,同样手续简便,融资成本低。
票据贴现对于宽泛的金融市场而言,只是其中一个环节,随着该业务的快速增长,票据贴现良好的资产属性得到市场各方的认可,票据业务的资金化运作趋势也日益凸显,无论在支持实体经济发展,还是在服务商业银行业务经营方面,其地位和作用都得到显著提升。
银行承兑汇票的拆分,一种是把手里的大额银行承兑汇票作为质押,重新开出多张小额银行承兑汇票。
一般情况下,银行承兑汇票的拆分,开出的小票总面额都会小于大票面额,原因是作为一项质押业务,势必要设置一定的质押比例,很难全额开票。