由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票;信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。由于市场经济所必需的信用体系在我国尚未完全建立,商业承兑汇票使用范围并不广泛,我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
银行承兑汇票的优点:
1.对于卖方来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力。
2.对于买方来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。
3.相对于贷款融资可以明显降低财务费用。
适用范围:
适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。
比起其他的融资方式,银行承兑汇票融资具有很多显而易见的优点。特别是对于中小企业来说,用这种方式融资方便快捷,可谓好处多多。
1.门槛低、效率高、手续简便
2.融资成本低、利率市场化
3.促进银企关系,实现银企双赢
4.降低应收风险、节约管理费用
5.提前扣税、增加现金流
6.增加企业信用,提高谈判筹码
7.可以加强企业的财务监督
8.提升公司竞争力,扩大生产规模
企业使用承兑汇票的原因主要有以下几点:
一、融资成本低廉
对于买方企业来说,利用承兑汇票,可以以有限的资本购进更多货物,限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于企业扩大生产经营规模。
二、提高市场竞争力
对于卖方企业来说,接受客户以承兑汇票作为支付方式,可以增加销售额,提高市场竞争力,因为这为客户提供了一种灵活的支付手段。
三、降低财务费用
承兑汇票在有效期内可以进行贴现或背书转让,相对于贷款融资,这种方式可以明显降低企业的财务费用。
四、信用保障
银行承兑汇票由银行承诺在汇票到期日支付汇票金额,为交易双方提供了信用保障。这种保障作用在商业承兑汇票中由银行以外的付款人承兑,而在银行承兑汇票中由银行承兑,因此银行承兑汇票的信用保障更强。
五、手续简便
使用承兑汇票进行结算,手续相对简单,便于企业操作。